1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了財(cái)務(wù)部出納崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。

本規(guī)范適用于財(cái)務(wù)部出納工作崗位。

2崗位職責(zé)

2．1 職能范圍與工作內(nèi)容

2．1．1 根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)復(fù)核經(jīng)制證人員填制、稽查會計(jì)師復(fù)核后的收付記賬憑證，然后收付現(xiàn)金，辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2．1．2 負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、送存，庫存現(xiàn)金不得超出銀行規(guī)定的限額。

2．1．3 負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，不準(zhǔn)以白條抵庫存現(xiàn)金，不經(jīng)同意不得挪用、濫用現(xiàn)金。

2．1．4 負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，做到無差錯。

2．1．5 負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。

2．1．6 負(fù)責(zé)核對銀行賬單，對于未達(dá)賬項(xiàng)要逐筆查詢，并通知經(jīng)辦人員；月末要制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。

2．1．7 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每天下午班前要結(jié)出余額，并對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，編制現(xiàn)金收支日報(bào)表，做好每日每月與計(jì)算機(jī)賬的核對工作。

2．1．8 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行憑證的匯總工作。

2．1．9 負(fù)責(zé)回收保管作廢的銀行結(jié)算憑證。

2．1．10 負(fù)責(zé)每日上午上班后向主管匯報(bào)銀行存款余額情況。

2．1．11 負(fù)責(zé)聯(lián)系與銀行有關(guān)事宜，包括領(lǐng)取現(xiàn)金、賬單、回單、托收等。

2．1．12 負(fù)責(zé)月份現(xiàn)金支出計(jì)劃的編制和按時(shí)報(bào)出。

2．1．13 負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

2．2 工作關(guān)系

2．2．1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對其負(fù)責(zé)。

2．2．2 業(yè)務(wù)上接受上級主管部門的指導(dǎo)。

2．2．3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。

2．3 文明辦公要求

2．3．1 堅(jiān)守崗位，遵守紀(jì)律。

2．3．2 說話和氣，謙虛誠懇，團(tuán)結(jié)同志。

2．3．3 禮貌待人，熱情耐心。

2．3．4 保持室內(nèi)清潔，各種物品定置定位、擺放有序。

2．3．5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)準(zhǔn)，衣冠整潔。

3 上崗標(biāo)準(zhǔn)

3．1 思想政治和職業(yè)道德

3．1．1 堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，擁護(hù)黨的方針政策，政治上與黨中央保持一致，實(shí)事求是，密切聯(lián)系群眾，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。

3．1．2 愛崗敬業(yè)，事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng)，忠于職守，開拓進(jìn)取。

3．2 必備知識

3．2．1 了解馬克思主義哲學(xué)、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識。

3．2．2 了解會計(jì)原理、工業(yè)會計(jì)（或?qū)I(yè)會計(jì)）的基本知識。

3．2．3 了解會計(jì)人員工作規(guī)則。

3．2．4 了解現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。

3．2．5 熟悉國營工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度（或?qū)I(yè)會計(jì)制度）、會計(jì)科目和會計(jì)報(bào)表。

3．2．6 了解流動資金貨款的有關(guān)規(guī)定。

3．2．7 熟悉內(nèi)部銀行管理制度和辦法。

3．2．8 熟悉國家發(fā)票管理暫行辦法。

3．2．9 熟悉空白支票、印章保管的有關(guān)規(guī)定。

3．2．10 熟悉國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例和實(shí)施細(xì)則。

3．2．11 了解工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析、統(tǒng)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)的基本知識。

3．2．12 了解銀行信貸、銀行存款的有關(guān)規(guī)定及存貨款利率的計(jì)算方法。

3．2．13 熟悉流動資金管理的有關(guān)規(guī)定和辦法。

3．2．14 熟悉工業(yè)企業(yè)流動資金指標(biāo)的計(jì)算、考核內(nèi)容與方法。

3．2．15 熟悉計(jì)算技術(shù)——運(yùn)用珠算，達(dá)到普通五級水平。

3．2．16 了解流動資金指標(biāo)分解考核的內(nèi)容與方法。

3．3 政策法規(guī)知識

3．3．1 熟知《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》中有關(guān)條文的規(guī)定。

3．3．2 了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)的內(nèi)容。

3．4 技能要求

3．4．1 在填寫各種單據(jù)編制報(bào)表和臺賬時(shí)，要求字跡工整，數(shù)碼字書寫規(guī)范。

3．4．2 復(fù)核憑證，支會現(xiàn)金時(shí)，有較強(qiáng)的分析能力和判斷能力。

3．4．3 運(yùn)用珠算達(dá)到普通六級水平。

3．4．4 具有利用計(jì)算機(jī)對賬務(wù)及現(xiàn)金實(shí)施管理的能力。

3．5 任職資格

3．5．1 文化程度。具有財(cái)務(wù)專業(yè)中專及以上學(xué)歷或同等文化程度。

3．5．2 工作經(jīng)歷。從事財(cái)務(wù)工作一年以上。

3．5．3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計(jì)系列初級專業(yè)技術(shù)職稱。

3．5．4 身體條件。身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。